境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法
（一九九七年九月二十四日 （９７）匯政發(fā)字０６號）
第一章 總則
第一條 為完善對國際商業(yè)貸款的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱“國際商業(yè)貸款”是指境內(nèi)機構(gòu)向中國境外的金融機構(gòu)、企業(yè)、個人或者其他經(jīng)濟組織以及在中國境內(nèi)的外資金融機構(gòu)籌借的，以外國貨幣承擔(dān)契約性償還義務(wù)的款項。出口信貸、國際融資租賃、以外匯方式償還的補償貿(mào)易、境外機構(gòu)和個人外匯存款（不包括在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)銀行中的外匯存款）、項目融資、９０天以上的貿(mào)易項下融資以及其他形式的外匯貸款視同國際商業(yè)貸款管理。
第三條 中國人民銀行是境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批機關(guān)。
中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負(fù)責(zé)對境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批、監(jiān)督和管理。
第四條 境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)而擅自對外簽訂的國際商業(yè)貸款協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記。銀行不得為其開立外債專用帳戶。借款本息不準(zhǔn)擅自匯出。
第五條 對外借用國際商業(yè)貸款的境內(nèi)機構(gòu)僅限于：
（一）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯借款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)；
（二）經(jīng)國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)的非金融企業(yè)法人。
第六條 金融機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)符合中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定。
第七條 對外直接借用國際商業(yè)貸款的非金融企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）最近３年連續(xù)盈利，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)許可，并屬國家鼓勵行業(yè)；
（二）具有完善的財務(wù)管理制度；
（三）貿(mào)易型非金融企業(yè)法人的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于１５％；非貿(mào)易型的非金融企業(yè)法人的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于３０％；
（四）借用國際商業(yè)貸款與對外擔(dān)保余額之和不得超過其凈資產(chǎn)等值外匯的５０％；
（五）外匯借款與外匯擔(dān)保余額之和不超過其上年度的創(chuàng)匯額。
第八條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑自身資信對外借用國際商業(yè)貸款，并自行承擔(dān)對外償還責(zé)任。
第九條 境內(nèi)機構(gòu)對外借用國際商業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)加強成本控制。其借款總成本不得高于國際金融市場相同信用級別借款機構(gòu)的同期借款總成本。
外匯局對境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的成本控制予以監(jiān)督和指導(dǎo)。
第十條 借用國際商業(yè)貸款的境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定，于每季初１０日內(nèi)向外匯局報送上季度對外借款情況報表和年度國際商業(yè)貸款使用情況報告。
第十一條 外匯局有權(quán)檢查境內(nèi)機構(gòu)籌借、使用和償還國際商業(yè)貸款的情況。借款機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，提交有關(guān)文件和資料。
第十二條 未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)不得將借用的國際商業(yè)貸款存放境外、在境外直接支付或者轉(zhuǎn)換人民幣使用。
第二章 中長期國際商業(yè)貸款
第十三條 本辦法所稱“中長期國際商業(yè)貸款”是指１年期以上（不含１年）的國際商業(yè)貸款，包括１年期以上的遠(yuǎn)期信用證。
第十四條 境內(nèi)機構(gòu)借用中長期國際商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)列入國家利用外資計劃。
第十五條 境內(nèi)機構(gòu)借用中長期國際商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)提交以下全部或者部分資料向外匯局申請：
（一）納入國家利用外資計劃的證明文件；
（二）借款項目立項批準(zhǔn)文件；
（三）貸款條件意向書，包括債權(quán)人名稱、貸款幣種、金額、期限及寬限期、利率、費用、提前還款意向和其他金融條件；
（四）還款資金來源及還款計劃，外匯擔(dān)保情況；
（五）經(jīng)會計師事務(wù)所驗證的最近３年外匯或者人民幣資產(chǎn)負(fù)債表及其他財務(wù)報表；
（六）外匯局要求提交的其他資料。
金融機構(gòu)分支機構(gòu)對外借用中長期國際商業(yè)貸款，除依前款規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)提交其總行（總公司）授權(quán)的有關(guān)文件。
第十六條 在京的全國性機構(gòu)對外借用國際商業(yè)貸款，直接報送國家外匯管理局審批。非在京的全國性機構(gòu)和地方性機構(gòu)對外借款，由所在地外匯局審核后，報國家外匯管理局審批。
全國性、地方性金融機構(gòu)的分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)總行（總公司）授權(quán)，方可按此程序報批。
第三章 短期國際商業(yè)貸款
第十七條 本辦法所稱“短期國際商業(yè)貸款”是指１年期以內(nèi)（含１年）的國際商業(yè)貸款，包括同業(yè)外匯拆借、出口押匯、打包放款、９０天以上、３６５天以下的遠(yuǎn)期信用證等。
第十八條 短期國際商業(yè)貸款不得用于長期項目投資、固定資產(chǎn)貸款和其他不正當(dāng)用途。
第十九條 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)借用短期國際商業(yè)貸款實行余額管理。
第二十條 境內(nèi)機構(gòu)的短期國際商業(yè)貸款余額控制指標(biāo)（以下簡稱‘短貸指標(biāo)’）由外匯局按年度進(jìn)行核定。
境內(nèi)機構(gòu)借用短期國際商業(yè)貸款余額不得超過核定的指標(biāo)。
第二十一條 全國性金融機構(gòu)和非金融企業(yè)法人的短貸指標(biāo)，由國家外匯管理局核定下達(dá)。
地方性金融機構(gòu)和非金融企業(yè)法人的短貸指標(biāo)，由所在地外匯局在國家外匯管理局核定下達(dá)的短貸指標(biāo)內(nèi)進(jìn)行審批。
第二十二條 經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營國際結(jié)算業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定遠(yuǎn)期信用證管理辦法，報外匯局核準(zhǔn)。
中資金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核準(zhǔn)的遠(yuǎn)期信用證管理辦法，開立遠(yuǎn)期信用證。
中資金融機構(gòu)對外開立的９０天以上、３６５天以下遠(yuǎn)期信用證，不占用其短貸指標(biāo)。
第二十三條 非金融企業(yè)法人向境內(nèi)外資金融機構(gòu)申請開立９０天以上、３６５天以下的遠(yuǎn)期信用證，占用其短貸指標(biāo)。
第二十四條 境內(nèi)機構(gòu)向外匯局申請短貸指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)提交以下全部或者部分資料：
（一）申請文件（包括資金需求、資信狀況、資金用途等內(nèi)容）；
（二）會計師事務(wù)所驗證的上年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
（三）信貸機構(gòu)出具的貸款承諾意向書；
（四）上年度外匯收支情況；
（五）外匯局要求提交的其他資料。
第二十五條 不實行短貸指標(biāo)余額管理的非金融企業(yè)法人借用短期國際商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)逐筆報外匯局批準(zhǔn)，并占用所在地的短貸指標(biāo)。
第四章 項目融資
第二十六條 本辦法所稱“項目融資”是指以境內(nèi)建設(shè)項目的名義在境外籌措外匯資金，并僅以項目自身預(yù)期收入和資產(chǎn)對外承擔(dān)債務(wù)償還責(zé)任的融資方式。它應(yīng)當(dāng)具有以下性質(zhì)：
（一）債權(quán)人對于建設(shè)項目以外的資產(chǎn)和收入沒有追索權(quán)；
（二）不需要境內(nèi)機構(gòu)以建設(shè)項目以外的資產(chǎn)、權(quán)益和收入進(jìn)行抵押、質(zhì)押或者償債；
（三）不需要境內(nèi)機構(gòu)提供任何形式的融資擔(dān)保。
第二十七條 項目融資的對外融資規(guī)模納入國家借用國際商業(yè)貸款指導(dǎo)性計劃。
第二十八條 項目融資條件應(yīng)當(dāng)具有競爭性，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理局審批或者審核。其中地方上報的項目融資的融資條件由所在地外匯局初審后，報國家外匯管理局審批或者審核。
第二十九條 項目融資條件報外匯局審批或者審核時，項目公司應(yīng)當(dāng)提交以下文件：
（一）申請文件，包括項目融資的方式、金額、市場，以及貸款的期限、利率、各項費用等融資條件；
（二）國家計委批準(zhǔn)的項目可行性研究報告或者其他文件；
（三）項目融資納入國家借用國際商業(yè)貸款指導(dǎo)性計劃的證明文件；
（四）項目融資協(xié)議；
（五）與項目融資相關(guān)的具有保證性質(zhì)的文件；
（六）其他必要文件。
第五章 境內(nèi)機構(gòu)的海外分支機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款
第三十條 本辦法所稱“中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)”（以下簡稱海外分行）是指我國中資金融機構(gòu)在境外依照當(dāng)?shù)胤稍O(shè)立的非獨立法人的分支機構(gòu)。
第三十一條 中資金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其海外分行的營運資金、資產(chǎn)負(fù)債比例及當(dāng)年業(yè)務(wù)量等項指標(biāo)，確定每個海外分行的境外融資總量，并于每年２月底之前報國家外匯管理局備案。海外分行一次性籌借等值５０００萬美元以上（含５０００萬美元）的國際商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)事先由其總行（總公司）報國家外匯管理局批準(zhǔn)。
第三十二條 海外分行在境外融資應(yīng)當(dāng)納入其總行（總公司）資產(chǎn)負(fù)債比例管理。
海外分行在境外所籌資金只能用于海外業(yè)務(wù)發(fā)展。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，不得調(diào)入境內(nèi)使用。
第三十三條 中資企業(yè)在境外設(shè)立的非經(jīng)營性質(zhì)的辦事處或者代表處等機構(gòu)不得在境外融資。
第三十四條 中資企業(yè)在境外設(shè)立的分公司及其他經(jīng)營機構(gòu)，經(jīng)總（母）公司授權(quán)，以總（母）公司名義對外借款，視為總（母）公司的對外借款，其總（母）公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定在境內(nèi)辦理有關(guān)報批手續(xù)。
第六章 法律責(zé)任
第三十五條 境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自借用國際商業(yè)貸款或者未按照本辦法第四十二條規(guī)定辦理保值業(yè)務(wù)的，由外匯局給予警告，通報批評，并處１０萬元以上５０萬元以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條 境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將借用的國際商業(yè)貸款存放境外或者在境外直接支付；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將借用的國際商業(yè)貸款轉(zhuǎn)換為人民幣的，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，通報批評，并處違法金額３０％以上５倍以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十七條 境內(nèi)機構(gòu)的海外分支機構(gòu)違反本辦法第三十一條、三十三條、三十四條的規(guī)定，擅自在境外融資的，由外匯局對境內(nèi)機構(gòu)處以警告，通報批評，并處１０萬元以上５０萬元以下的人民幣罰款。
第三十八條 中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)違反本辦法第三十二條的規(guī)定，擅自將在境外所籌資金調(diào)入境內(nèi)使用的，由外匯局責(zé)令改正，對境內(nèi)中資金融機構(gòu)處以警告，通報批評，并處１０萬元以上５０萬元以下的人民幣罰款。
第三十九條 境內(nèi)機構(gòu)向外匯局報送虛假、無效的文件和資料，騙取外匯局批準(zhǔn)的，由外匯局收回批準(zhǔn)文件，并對其按第三十五條的規(guī)定處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 境內(nèi)機構(gòu)未按照本辦法的規(guī)定報送報表和資料，或者不接受和配合外匯局檢查的，由外匯局處以警告，通報批評，并處１萬元以上３萬元以下的人民幣罰款。
第七章 附則
第四十一條 境內(nèi)機構(gòu)簽訂國際商業(yè)貸款協(xié)議后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定向外匯局辦理外債登記，并按照有關(guān)規(guī)定辦理還款手續(xù)。
第四十二條 對外借款的境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則，根據(jù)國際市場匯率和利率的變化，在不擴大外債規(guī)模、不延長債務(wù)期限的條件下，切實防范外債風(fēng)險：
（一）借低還高應(yīng)當(dāng)報國家外匯管理局審批；
（二）經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營自營或者代客外匯買賣業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)，可以為自身債務(wù)或者接受其他境內(nèi)機構(gòu)的委托進(jìn)行國際商業(yè)貸款的保值業(yè)務(wù)；
（三）其他中資機構(gòu)委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)對其借用的國際商業(yè)貸款進(jìn)行保值，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；
（四）外商投資企業(yè)可以自行委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)辦理國際商業(yè)貸款的保值業(yè)務(wù)。
第四十三條 境內(nèi)機構(gòu)辦理國際商業(yè)貸款保值業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)按照外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記變更手續(xù)。
第四十四條 借用國際商業(yè)貸款的帳戶管理，適用外匯帳戶管理規(guī)定。
第四十五條 境內(nèi)機構(gòu)向中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)借用外匯貸款，適用本辦法。
第四十六條 飛機融資租賃及借用國際商業(yè)貸款支付飛機融資租賃的預(yù)付款，適用本辦法。
第四十七條 境內(nèi)機構(gòu)以固定成本向境外轉(zhuǎn)讓已經(jīng)建成項目的經(jīng)營權(quán)或者收益權(quán)，適用本辦法對項目融資的管理規(guī)定。
第四十八條 中資銀行從事離岸業(yè)務(wù)借用的國際商業(yè)貸款，按照本辦法對海外分行的管理規(guī)定執(zhí)行。
第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)向中資銀行離岸業(yè)務(wù)部門借用的外匯貸款，視同國際商業(yè)貸款管理。
第五十條 本辦法第一、二、三、八、九、十、十一、十二、十三、十七、十八、三十五、三十六、三十七、三十九、四十、四十一、四十二（四）、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十九、五十一、五十二條和第四章的規(guī)定適用于外商投資企業(yè)，其余條款不適用于外商投資企業(yè)。
第五十一條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本辦法自１９９８年１月１日起施行。１９９１年９月２６日中國人民銀行批準(zhǔn)、國家外匯管理局發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》、１９９５年７月１４日中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)進(jìn)行項目融資有關(guān)事宜的通知》、１９９６年４月１７日國家外匯管理局發(fā)布的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的中資銀行海外分支機構(gòu)境外融資管理規(guī)定》、１９９７年１月１６日國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于加強對中資企業(yè)境外機構(gòu)融資管理的通知》同時廢止。