廣東省省級(jí)單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法
（粵財(cái)庫(kù)〔2005〕7號(hào) 2005年5月11日）
第一條 為了方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《廣東省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，參照《中央單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于代理銀行辦理省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)和財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)中，由于支付清算原因，當(dāng)日先行墊付而未清算的資金（以下簡(jiǎn)稱墊付資金）的利息計(jì)算管理。
第三條 代理銀行在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)均應(yīng)正常辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，在營(yíng)業(yè)日15：30之前受理的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)和財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)于當(dāng)日辦理資金支付。并于當(dāng)日16：00前將《××銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》提交至中國(guó)人民銀行廣州分行國(guó)庫(kù)處，將《××銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》提交至中國(guó)人民銀行廣州分行營(yíng)業(yè)部，及時(shí)辦理資金清算。
第四條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日15：30至停止對(duì)外營(yíng)業(yè)的時(shí)間內(nèi)，受理的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)以及符合規(guī)定的下列財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，采用當(dāng)日墊付資金，下一營(yíng)業(yè)日清算的方式辦理：
（一）預(yù)算單位提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
（二）當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的最晚同城票據(jù)交換時(shí)間或支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止時(shí)間之前（即當(dāng)天仍可提出交換的時(shí)間內(nèi)）受理的轉(zhuǎn)賬和匯兌業(yè)務(wù)。
（三）通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的最晚場(chǎng)次同城票據(jù)交換收到的，當(dāng)天必須支付的票據(jù)和結(jié)算憑證業(yè)務(wù)。
第五條 代理銀行辦理本辦法第四條第一款和第二款規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求預(yù)算單位經(jīng)辦人員填寫《代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》（以下簡(jiǎn)稱《明細(xì)表》，格式見附2）有關(guān)內(nèi)容。經(jīng)辦人員不按規(guī)定要求填寫《明細(xì)表》，代理銀行可拒絕受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。代理銀行在辦理本辦法第四條第三款業(yè)務(wù)，及營(yíng)業(yè)日15：30后受理的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定自行填寫《明細(xì)表》。
第六條 代理銀行在資產(chǎn)類科目“其他應(yīng)收款”下設(shè)立“財(cái)政性資金墊款”科目，反映和核算專門用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)墊付資金的“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”資金收付情況。墊付資金時(shí)，記借方；與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算業(yè)務(wù)后，記貸方。通常情況下，該賬戶余額在借方，反映代理銀行墊付的資金。
第七條 省財(cái)政廳按季對(duì)代理銀行墊付資金結(jié)算利息，結(jié)息日分別為每季末月的20日，計(jì)息利率暫參照中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的超額準(zhǔn)備金存款利率（現(xiàn)行年利率0.99％）執(zhí)行。結(jié)息期內(nèi)如遇利率調(diào)整，以結(jié)息日掛牌利率為準(zhǔn)計(jì)付利息，不分段計(jì)息。墊付利息由省財(cái)政預(yù)算安排按年度匯總支付。
第八條 代理銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”資金收付情況，與《明細(xì)表》載明的墊付資金信息核對(duì)后，將《明細(xì)表》內(nèi)容整理成電子文檔形式，逐級(jí)上報(bào)代理銀行廣東省分行。《明細(xì)表》紙單由代理銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)留存?zhèn)洳椤?br/> 第九條 代理銀行廣東省分行（或省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行同意的清算行，下同）審核《明細(xì)表》信息后，匯總填寫《代理銀行墊付資金計(jì)息匯總表》（以下簡(jiǎn)稱《匯總表》，格式見附1），于結(jié)息日后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)人民銀行廣州分行。《匯總表》應(yīng)附結(jié)息期內(nèi)代理銀行廣東省分行按日匯總的“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”余額表和匯總后的《明細(xì)表》電子文檔。
第十條 中國(guó)人民銀行廣州分行將代理銀行廣東省分行提交的《匯總表》及《明細(xì)表》電子文檔與“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”余額表進(jìn)行核對(duì)，并于收到《匯總表》5個(gè)工作日內(nèi)，將加蓋印章的《匯總表》附《明細(xì)表》電子文檔提交省財(cái)政廳。
第十一條 省財(cái)政廳根據(jù)中國(guó)人民銀行廣州分行核對(duì)的信息，對(duì)代理銀行廣東省分行提交的《匯總表》及《明細(xì)表》電子文檔審核后，按照規(guī)定的資金支付程序，從一般預(yù)算支出中的“其他支出”科目，將應(yīng)當(dāng)支付的利息支付給代理銀行。
第十二條 代理銀行收到省財(cái)政廳支付的利息后，按照利息收入的有關(guān)規(guī)定處理。
第十三條 代理銀行報(bào)送的付息申請(qǐng)發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行申請(qǐng)調(diào)整，并按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行更正。
第十四條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行對(duì)代理銀行墊付資金及提出付息申請(qǐng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。
第十五條 代理銀行對(duì)《匯總表》和《明細(xì)表》的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。預(yù)算單位對(duì)《明細(xì)表》中經(jīng)辦人員簽字的支付信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第十六條 代理銀行虛報(bào)墊付資金或違反規(guī)定墊付資金的，省財(cái)政廳可要求代理銀行退還有關(guān)利息。情節(jié)嚴(yán)重的，省財(cái)政廳可根據(jù)《委托代理協(xié)議》有關(guān)條款，取消代理資格。同時(shí)，中國(guó)人民銀行廣州分行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定對(duì)代理銀行進(jìn)行處罰。預(yù)算單位為代理銀行提供虛假信息，或代理銀行與預(yù)算單位合謀騙取財(cái)政資金的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等有關(guān)規(guī)定處理。
第十七條 本辦法由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自2005年5月1日起實(shí)施。
附：1、代理銀行墊付資金計(jì)息匯總表（略）
2、代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表（略）