中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)審委2018年第114次會議審核結(jié)果公告
中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)行審核委員會2018年第114次發(fā)審委會議于2018年7月31日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
江西金力永磁科技股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
1、發(fā)行人第二大股東金風(fēng)科技既直接向發(fā)行人采購磁鋼，也指定其供應(yīng)商向發(fā)行人采購磁鋼。請發(fā)行人代表說明：（1）金風(fēng)科技入股發(fā)行人前身及報告期內(nèi)大幅減持的原因及合理性：（2）向金風(fēng)科技直接銷售和間接銷售同時存在的原因及合理性，是否屬于行業(yè)慣例，是否對金風(fēng)科技存在重大依賴；（3）與金風(fēng)科技及其指定供應(yīng)商的交易價格是否公允，與向其他客戶銷售的價格有無重大差異；（4）未將中國中車附屬企業(yè)和南京汽輪認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、請發(fā)行人代表說明：（1）非風(fēng)電領(lǐng)域產(chǎn)品毛利率普遍高于風(fēng)電領(lǐng)域產(chǎn)品毛利率的原因及合理性；（2）2015年以來毛利率持續(xù)上升但2018年上半年下降的原因及合理性；（3）主要原材料價格波動對發(fā)行人毛利率及經(jīng)營業(yè)績的影響；（4）最近一期營業(yè)收入與扣非后歸母凈利潤變動趨勢不一致的原因；（5）風(fēng)電市場變化對發(fā)行人存在何種影響，是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、報告期內(nèi)，發(fā)行人政府補(bǔ)助收入較高。請發(fā)行人代表說明：（1）政府補(bǔ)助收入特別是稀土深加工獎勵金額較大的原因，是否對政府補(bǔ)助存在重大依賴；（2）政府補(bǔ)助是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，贛州市稀土深加工獎勵政策是否存在不確定性，2018年上半年收到政府補(bǔ)助同比減少的原因，是否充分披露相關(guān)風(fēng)險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、請發(fā)行人代表說明：（1）各期末應(yīng)收賬款余額及占營業(yè)收入的比例較高且逐年增長的原因及合理性；（2）期后回款情況是否正常，是否存在逾期情況；（3）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提是否充分，是否存在調(diào)整信用政策刺激銷售情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
5、發(fā)行人從事稀土加工行業(yè)，對環(huán)保要求較高。請發(fā)行人代表說明采用的主要措施，相關(guān)環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況，是否存在違反國家環(huán)保法律法規(guī)的重大違法行為。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2018年7月31日