財政部關于編制中央部門2016-2018年支出規劃和2016年部門預算的通知
（財預[2015]91號）
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，新疆生產建設兵團，有關中央管理企業：
根據《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》(國務院令第186號)，按照《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》(國發[2014]45號)和《國務院關于實行中期財政規劃管理的意見》(國發[2015]3號)等文件精神，現就編制中央部門2016-2018年支出規劃和2016年部門預算有關事項通知如下：
一、總體要求和指導思想
2015年是深化預算管理制度改革的關鍵一年，做好2015年部門預算管理和改革各項工作，對如期實現財稅體制改革總體目標，建立現代財政制度具有重要意義。要主動適應經濟發展新常態，繼續實施積極的財政政策，全面深化部門預算改革，實施中期財政規劃管理，做實項目庫，改進項目支出預算管理，加強預算評審工作，全面推進預算績效管理，進一步劃清權責、理順關系，提高部門預算管理水平，構建部門預算管理新模式。
2016年預算編制的指導思想是：全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會和中央經濟工作會議精神，按照黨中央、國務院的決策部署，拓展預算測算年度，促進政策與預算相結合；加強項目庫建設，規范項目設置和管理；優化支出結構，盤活存量資金；推進預算評審和績效管理，提高預算編制的準確性和合理性，構建全面規范、公開透明的預算管理制度。
二、重點工作
(一)優化支出結構，盤活存量資金。
繼續實施積極的財政政策，切實加大對重大改革、重要政策和重點項目，以及民生工程的支持力度，更好地支撐經濟社會發展。調整和優化支出結構，向實現政府施政目標和履行部門主要職責的領域傾斜。加快消化存量資金，將結余資金交回財政統籌用于亟需資金支持的領域，對繼續結轉使用的資金要加快執行進度，抓好跟蹤分析，防止形成新的沉淀。
(二)堅持厲行節約，嚴控一般性支出。
按照只減不增的原則安排“三公”經費預算，結合公務用車制度改革進展，嚴格控制車輛購置數量和經費。嚴格執行新修訂的會議、培訓等經費管理辦法，從嚴控制會議費等支出。加快推進公務支出管理制度建設，嚴格公務支出管理。嚴格控制樓堂館所建設和機構編制，嚴把預算安排關，確保不新建政府性樓堂館所，從嚴控制機構設置和人員編制總量。
(三)建立中期管理框架，理順預算編制權責。
根據中期財政規劃和部門改革發展需求，編制部門三年滾動規劃，合理確定部門支出限額。各類規劃中涉及財政資金支持的，要與部門三年滾動規劃相銜接，增強預算約束力。進一步理順預算管理關系，更好地發揮部門的預算編制主體作用和財政部門的資源配置、綜合平衡和監督管理職能，調動兩方面積極性。
(四)做實項目庫，創新項目管理。
充分發揮項目庫在預算編制中的基礎性作用，部門所有項目都要納入項目庫管理，非項目庫項目原則上不得申報和安排預算。明確項目設置和入庫條件，加強項目審核，提高入庫項目質量，充實項目儲備。改進項目管理方式，加大項目精簡整合力度，做好項目信息的管理與維護，對預算項目實行全周期滾動管理。
(五)全面推進預算績效管理，提高財政資金使用效益。
牢固樹立績效管理理念，促進績效管理與預算編制、執行，監督有機融合，健全全過程預算績效管理機制。擴大預算績效管理范圍，并在繼續開展項目支出績效管理基礎上，積極開展部門的整體支出、財政政策等綜合績效管理試點，有序推進中期績效評價試點，提升預算績效管理工作質量。加大績效評價結果與預算安排結合的力度，推進績效評價結果向社會公開。
(六)建立預算評審機制，完善預算管理流程。
預算評審工作要與加強項目庫建設和管理同步規劃、同步實施。要抓緊啟動預算評審工作，著手建立中介機構庫和專家庫，選擇部分重點項目開展預算評審試點，并逐步擴大評審范圍。要根據項目立項和管理的要求，嚴把項目入庫關，切實提高入庫項目質量，盡快形成較為健全的預算評審機制，將預算評審實質性嵌入預算管理流程。
(七)強化綜合管理，擴展預算功能。
完善政府預算體系，推進全口徑預算管理，加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度。建立健全行政事業資產配置管理體系，強化資產配置預算管理。規范政府采購預算范圍和內容，依法開展政府采購活動，發揮政府采購政策功能，做好政府采購信息公開工作。推進政府購買服務，做好有關預算管理工作，完善政府購買服務績效評價和信息公開機制。
三、編制要求
(一)部門三年支出規劃。
1．編制范圍和流程。編制部門預算的中央部門，對一般公共預算和政府性基金預算撥款收支均應編制2016-2018年支出規劃，按照“二上二下”程序，與2016年部門預算同步進行。
2．基本支出測算。“一上”時不編報基本支出規劃。“二上”時，部門編制的基本支出規劃分年數與2016年基本支出預算數應保持一致。涉及2017-2018年基本支出的重大調整政策，由財政部測算并編入規劃。如因人員、編制或機構變化，需調整后兩年規劃的，待編制相關年度預算時調整。
3．項目儲備。根據財政部核準下發的一級項目，部門組織所屬單位編報二級項目。二級項目要加強規范、整合，控制項目數量。所有入庫項目都要設置績效目標。要加強項目審核，并按要求進行評審，通過審核、評審的方可作為備選項目。部門要做好項目儲備，支撐規劃和預算編制。政府性基金預算項目參照一般公共預算項目管理。
4．項目評審。部門向財政部申報的項目庫中，屬于評審范圍的，部門組織評審的項目支出總額應不低于10％。2016年及以后年度不安排支出的結轉項目，不納入評審范圍。對暫未開展預算評審的項目，部門也要按照要求加強審核。
5．項目支出測算。部門根據輕重緩急，對備選項目進行排序，擇優編制項目支出規劃。“一上”2016-2018年各年度項目支出規模，均不得超過上年規模。如因黨中央、國務院新批準重大政策、重大改革等，需增加支出規模的，應單獨反映。對2017年、2018年規劃中確實難以確定具體項目的支出，部門可作為“未細化的項目支出”列入規劃。
對財政部以外的業務主管部門管理和分配的項目支出(如國家發展改革委、國防科工局安排的基本建設支出等)，以及轉移支付上劃的項目支出，由主管部門負責編制支出規劃，不納入部門支出規劃的編報范圍。
6．部門報送規劃。部門報送“一上”支出規劃時，要將對應年度的項目庫一并報財政部。項目庫中2016-2018年各年規模分別不得超過對應年度項目支出規劃的110％、120％和130％。財政部對項目進行審核，通過審核的納入財政部項目庫；需要調整的，由部門調整后重新上報；不符合政策規定的，明確為不予安排的項目，不得列入規劃和預算。
7．財政部審核控制數。財政部根據全國中期財政規劃、財政政策、部門需求等進行綜合平衡，核定下達部門三年支出控制數，明確一級項目和部分重點二級項目的分年控制數。
8．規劃調整。部門根據控制數調整編制2016-2018年支出規劃報財政部，各年度支出總額不得調整。在一級項目控制數規模內，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進行調整，或對控制數中已明確的二級項目預算進行調整，應報財政部批準。根據財政部下達的控制數情況，部門可補充報送項目。
9．規劃下達。財政部審核匯總部門的三年支出規劃，按程序報批后，分解下達給部門。
(二)2016年部門預算。
1．編報“一上”預算。
(1)部門按要求填報基礎信息數據庫，對2016年人員編制、實有人數、機構設置等情況較上年發生變化的，要說明原因并提供證明文件。
(2)所有執行規范津貼補貼政策、且未實行財政統一發放工資的行政單位和參公單位，以及因離退休人員補貼標準變動需調整財政補助經費規模的財政補助事業單位，均要填報規范津貼補貼經費測算相關數據。
(3)對項目庫中的備選項目進行排序，擇優編報2016年項目支出預算。2016年項目支出預算規模和結構應與部門三年支出規劃中2016年規劃一致。項目支出預算編制到經濟分類款級科目。由財政部以外的業務主管部門管理和分配的項目，不納入“一上”預算。機動經費項目暫按上年數編報。
(4)充分預計項目支出結轉資金。對需要結轉到2016年使用的財政撥款，如為2016年繼續安排支出的延續項目，結轉資金列入對應項目的結轉數；如為2015年到期項目，結轉資金應單列項目在結轉數中反映。對結轉資金應標識其來源項目，且科目不得調整。
(5)報送項目支出定額標準建設情況。一是截至2015年6月底已納入建設計劃的定額標準建設進展情況，未按期完成的應詳細說明原因；二是2016年定額標準建設計劃，包括標準名稱，工作時間節點以及工作方案等。其中，有預算分配權部門負責牽頭報送所分配的項目支出定額標準建設計劃。
(6)確定績效評價試點內容。部門要按照要求，有重點、有選擇地確定部分重大支出項目開展年度績效評價或中期績效評價試點，并結合實際，選擇部分下屬單位納入部門整體支出績效評價試點范圍。
(7)中央行政事業單位所有使用財政性資金及其他資金購置車輛、單位價值200萬元及以上的大型設備的，要編制新增資產配置預算。
(8)詳細填報部門職能和機構設置情況、編制說明等材料，嚴格按照保密法規標注數據及文件密級。
(9)積極配合財政部駐各地財政監察專員辦事處開展部門預算監管工作。納入所在地專員辦2016年部門預算編制重點監管范圍的中央一級、二級和二級以下預算單位，應按要求及時將“一上”預算申報材料逐級匯總后報送所在地專員辦備查，同時提供預算編制政策依據、基本情況等相關資料。
2．核定“一下”預算控制數。
財政部根據全國中期財政規劃、部門三年滾動規劃、部門需求等綜合平衡后，核定下達部門2016年財政撥款預算控制數。其中，基本支出控制數明確到功能分類項級科目，項目支出控制數明確到一級項目和部分重點二級項目。
3．編報“二上”預算。
(1)部門要充分、合理預計部門各項收入，真實、完整反映各項支出。納入部門整體支出績效目標管理試點的部門，要按要求填報部門整體績效目標。
(2)編制包含財政撥款和非財政撥款在內的全口徑基本支出預算。基本支出預算編制到經濟分類款級科目。財政撥款安排的基本支出嚴格按照財政部下達的“一下”控制數編制。
(3)嚴格按照財政部下達的控制數編制2016年項目支出預算。項目支出“一下”控制數下達后，總額不得調整。在一級項目的控制數規模內，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進行調整，或對已下達控制數的二級項目進行調整，應報財政部批準。完整填報項目支出中的非財政撥款資金，并編制完整的項目支出經濟分類預算。對由財政部以外的業務主管部門管理和分配的項目，根據財政部下達的項目控制數編報“二上”預算。
(4)要如實、全面反映結轉到2016年使用的結轉資金。根據結轉資金情況相應調整項目支出經濟分類預算。對結轉資金較多的項目，應視情況調減2016年預算，將指標調整用于其他項目。2015年執行中預計將產生財政撥款結余資金的，應主動向財政部申請，調減相關預算指標。
(5)如實填報住房改革支出預算，并優先消化財政撥款結轉資金，動用公房出售收入和其他資金。
(6)2016年中央部門安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費、公務接待費(“三公”經費口徑參見以前年度預算編制通知)，原則上不得超過2015年預算規模。
(7)依據年度政府集中采購目錄及限額標準確定政府采購預算編制的范圍，對所有使用納入部門預算管理的資金采購貨物、工程和服務的支出完整編制政府采購預算。
(8)要按照推廣政府購買服務的有關要求，認真填報“政府購買服務支出表”，集中采購目錄以內或采購限額標準以上的政府購買服務項目應同時反映在政府采購預算中。政府購買服務所需資金列入部門預算，從既有預算中統籌安排。
(9)對當年財政撥款金額在1億元以上(含1億元)的項目，教育、社保、就業、醫療衛生、住房等民生支出中未達到1億元的大額項目，以及國家發展改革委管理的基本建設項目，應標注為國庫執行重點項目。
(10)有預算分配職能的部門要切實提高年初預算到位率，將預留指標嚴格控制在規定的比例范圍之內，并將預算落實情況按規定時間反饋財政部。國家發展改革委負責分配的中央基建投資要確保中央本級和補助地方支出年初落實到具體項目的比例均不低于75％。
(11)向全國人大提交預算材料的中央部門應向財政部報送“二上”預算一式三份，并提供詳細編報說明，確保編報質量。
四、時間安排
(一)2015年8月10日前，中央部門將本部門2016-2018年支出規劃建議報財政部(一份，附電子數據)，其中，基礎資料庫和項目庫只報送電子數據。
(二)2015年10月25日前，財政部下達部門三年支出控制數，第一年控制數即為2016年預算控制數。
(三)根據財政部下達的控制數，中央部門編制2016-2018年支出規劃草案和2016年部門預算，于2015年12月10日前報財政部 (一式兩份，附電子數據)。
(四)2015年12月31日前，財政部匯總編制2016年中央預算 (草案)報國務院。
(五)2016年1月15日前，財政部將國務院批準的中央預算(草案)報全國人大常委會預算工作委員會。
(六)2016年2月15日前，財政部將中央預算(草案)提交全國人大財政經濟委員會。
(七)財政部自全國人民代表大會批準中央預算之日起20日內，批復各中央部門預算。各中央部門自財政部批復本部門預算之日起15日內，批復所屬各單位預算。
附件：1．2016年向全國人大提交預算材料的部門名單
2．中央部門2016-2018年支出規劃表
3．2016年中央部門預算表
4．2016年中央部門預算附表
中華人民共和國財政部
2015年6月4日